企业财务自查报告-企业财务自查自纠报告-财务报告自查情况

am928 · 发表于 2025-4-16 04:36:55

企业会计自查报告

在如今经济快速发展的情况下，大家渐渐认识到了报告的重要性。我们在撰写报告时，需要注意语言要做到准确且简洁。只要一听到要写报告，拖延症和懒癌就会一起复发吗？以下是小编精心整理的企业会计自查报告，希望能对大家有所帮助。

企业会计自查报告1

我公司积极组织，认真开展自查，现就自查情况报告如下：

一、财务收支情况

也会编制财务会计报告。严格执行国家的相关财务法规，各项业务事项在依法设置的会计账簿上进行统一登记和核算，按照国家统一的会计制度规定开展会计核算工作，以保证数据的真实和有效。安排支出时要分轻重缓急。要保证常规支出和重点支出的需要，既要体现实际工作的需求，又要考虑财力的可能。需根据办公室的各项工作任务，在财力允许的情况下，有保有压，确保重点，进行统筹安排，以实现合理支出。

二、单位内部控制制度建立和执行情况

本单位根据工作实际，在建立和实施内部监督与控制制度的时候，制定了《财产管理制度》。建立并完善各项制度，相关人员在工作时严格遵循这些规章制度，有效地实施了内部监督与控制，确保了会计工作的真实与完整以及单位财产的安全，对本单位财产物资的监督和管理得以加强，各种漏洞得以杜绝，达到了以下三点要求：

明确了记账人员的职责权限，使其与审批人员、经办人员相互分离、相互制约。这样做能明确责任，防止舞弊，从而使各项业务事项得以有序进行。

明确了财务收支的审批程序，确定了审批人的权限与责任，对各项资金的使用进行了规范，使得资金使用效益得以提高。

明确经费支出的范围，明确经费支出的开支标准。采取各种有效措施来控制经费开支，通过这些措施杜绝了浪费现象的发生。

三、固定资产管理和使用情况

为加强固定资产管理与使用，在进行固定资产购置时，严格依照政府采购程序开展采购工作。并且依据相关规定，构建了账簿、款项以及实物的核查制度。通过建立并健全这些制度，会计人员能够对各类财物、款项的增减变动情况以及结存状况，及时进行记录、计算、反映以及核对等操作。一方面要使账簿上所呈现的有关财物、款项的结存数与实存数保持一致；另一方面通过对账簿记录和记账凭证、原始凭证的核对，确保账账相符。同时，要做到没有固定资产不入账的情况，杜绝公物私用以及其他违规问题。

四、存在问题

我公司通过自查发现，在财务管理以及财务工作过程里存在一些欠缺。在实施内部监督制度与内部控制制度时，尚未完全满足《会计法》所规定的要求。目前，预算管理制度、财务分析制度、稽核制度都还没有建立得完善且健全。今后，我们要进一步把这方面的制度加以完善，推行更有力度的措施，努力让这方面的工作做得更出色。

企业会计自查报告2

一、本级工会财务规范化自查情况

xx 供电公司工会财务工作在上级工会正确领导下，公司党政领导高度重视并大力支持，公司工会财务及经费审查人员共同努力。其紧紧围绕工会工作大局，积极开拓进取，依据省公司三抓一创总体要求，全面落实依靠方针，着重突出维护职工权益，在财务管理方面追求规范，在经费与资产管理上追求实效，确保了经费足额且及时拨缴，顺利完成上级工会上解经费的目标任务，为工会开展各项职工活动奠定了坚实基础。

二、县供电企业财务规范化自查情况

xx 供电公司工会结合公司工会财务的实际状况，以查找出问题、摸清实际情况、完善相关制度、夯实基础以及服务于全局为目标。在布置工作环节精心谋划，在安排工作环节妥善安排，在落实工作环节扎实推进，在督促工作环节严格督促，有条不紊地展开了工会财务的自查工作。现将自检自查的情况报告如下：

以便推进企业的两个文明建设。多年来，公司工会将工会财务工作视为强化工会物质基础的重点工程。工会财务工作着眼于发挥和调动职工的积极性与创造性，促进企业的改革、发展与稳定。公司工会坚持工会财务工作为工会重点工作服务、为基层工会组织服务、为职工群众服务的方针。在收好、管好、用好工会经费的过程中，严格执行工会财务制度，不断提升工会财务工作的质量和管理水平。在强化工会经费收缴、深化财务改革、加强财务管理等方面取得了显著成效，为公司的蓬勃发展提供了强有力的财力支持和物质保证。

三、综合自查评价

公司工会成立后，公司领导班子一直高度重视并大力支持工会经费的收缴工作，为其提供了坚实的后盾。工会在激励机制和约束机制的建立方面下了功夫，其一，每年都会将工会经费收缴工作纳入年度方针目标考核范畴，对于不能按时上缴经费的单位，在年终评先时实行一票否决，这对基层产生了很大的促进作用，也取得了令人满意的效果。二是主动加强与公司人力和财务部门的工作联系，依据每月劳资报表中的工资总额来核定工会经费，并且以该核定结果为依据对基层单位进行核收，这样提升了经费收缴的准确性。三是借助签订集体合同的契机，通过平等协商的方式，将拨交工会经费写入合同条款之中。通过上述措施，几年来我们在基层工会经费的收缴方面取得了显著成效，收缴率达到了 100%。并且每年都能够依据上级工会下达的经费指标，按时且足额地完成工会经费的收缴以及上解任务。近两年来，我们抓住了电力行业快速发展的机遇，也抓住了职工收入水平提高的机遇。我们积极主动地去争取公司行政的理解与支持，并且努力壮大工会的物质基础，最终实现了工会经费与全局职工工资总额的同步增长。

四、自查发现较为突出的共性问题

会计基础工作存在不足，需要进一步完善。其一，会计记账方法不够规范；其二，会计科目设置和应用也不规范；其三，收支单据、报销手续以及会计档案管理均不规范。

五、工作建议

加强工会财务人员培训，完善会计基础工作。

企业会计自查报告3

为了贯彻落实《会计法》，要加强会计基础工作，对会计行为进行规范。依据《关于开展会计基础工作检查的通知》的要求，本公司仔细地开展了会计基础工作的自查工作。

一、自查内容、发现问题及整改措施

本公司组织会计人员研读一系列财经法律法规，包括《会计法》《会计基础工作规范》《会计基础工作规范化管理办法》《会计档案管理办法》《会计电算化管理办法》及《会计电算化工作规范》等，同时也研读《差旅费支出管理办法》《工作人员借用公款管理办法》等财务管理制度。会计人员认真领会《关于开展会计基础工作检查的通知》的精神，依据《河南省会计基础工作量化测评表》列示的要求，将其与本公司实际情况逐条进行对照，全面认真地进行自查。对于自查发现的问题，会计人员会分析原因，并采取整改措施。

1、会计基础部分

按照《会计法》的规定设置了会计机构，并且配备了会计人员。设立了财务科，其负责人为高级会计师，具备《会计法》第三十八条所规定的任职资格。本公司安排了 2 名会计人员，且他们均持有会计证。

未发现不规范事项。

设置会计工作岗位，明确各个岗位职责的情况；会计人员按照规定完成了继续教育学时的情况。

本公司设置了会计岗与出纳岗，岗位设置较为合理，这是符合内部牵制要求的。出纳人员没有兼任稽核工作，也没有兼任会计档案保管工作，同时也未参与收入、费用以及债权债务账目的登记工作。对于预留银行印签章，是由会计和出纳分别管理的：其中财务专用章由会计岗的人员负责。

本公司法人名章由出纳岗人员保管，而其他员工作为保管人员。所有的会计人员都按照规定完成了每一年度的会计继续教育。

未发现不规范事项。

1.3、任用会计人员实行回避制情况

计财科科长与公司主要领导不存在亲属关系。计财科出纳和计财科科长也不存在亲属关系。

发现的问题：

没有实行定期轮岗。拟采取的整改建议：执行岗位定期轮换制度。

1.4、会计工作交接合规情况

会计人员离职，这里的离职包括临时离职，需要按照规定办理交接手续。并且要确保移交手续齐全，同时接替人员也没有违反规定另立新账的情况。

未发现不规范事项。

1.5、会计档案管理情况

会计凭证可以按规定进行定期收集，会计账簿能够按规定进行定期整理，会计报表能够按规定进行定期立卷，其他会计资料也能够按规定进行定期归档。会计电算化资料按照规定保存打印出的纸质会计档案。本公司的会计电算化使用的是金蝶软件，在做凭证的同时就会打印出来，账簿每年会打印一次。会计档案按照年度进行分类存放，分别存放在不同的文件柜中，暂保存 2 年后会移交到档案室。调阅会计档案时需要办理审批手续并且进行登记。未发生过销毁会计档案事件。

未发现不规范事项。

2、会计核算

2.1、执行会计制度情况

本公司依据《小企业会计制度》来进行会计核算。并且经过检查，未发现存在不规范的情况。

会计凭证的审核程序符合会计制度要求。

没有出现过伪造会计凭证的行为，也没有出现过变造会计凭证的行为。

发现的问题是：

有的记账凭证上部分签章存在缺失情况：核准人、过账人等位置为空，制单人处仅显示打印的姓名，未加盖本人名章。所采取的整改措施是补全签章。之后，在记账凭证打印完成后，责任人应及时盖好各自的名章。

根据有关法律和《小企业会计制度》的规定，设置了总账、明细账、日记和其他辅助性账簿，并且认真进行会计核算。记账较为及时，关系对应得当，数字也较为准确。做到了账账相符、账证相符、账实相符。其中，现金和银行日记账按日逐笔顺序进行登记，并且结出了余额。银行存款账与银行对账单需及时进行核对，并且经调整后无误。单位采用会计电算化，运用财务软件，每年会将会计账薄打印一次，会按照账户顺序进行编号，同时编写页码并连续编号，确保内容完整，呈现出美观整洁的状态。每个月底都会进行结账，从未出现过提前结账或延后结账的情况。

发现的问题是：

打印装订好的账簿启用表没有加盖名章和单位公章，针对此情况采取的整改措施是补盖名章和单位公章。

银行存款账与银行对账单及时核对且经调整无误，然而在对账过程中未编制银行存款调节表。针对此情况，采取的整改措施是补编银行存款调节表并妥善保存。

会计科目设置的情况，以及核算规定的执行情况，还有会计报表合规、合法且准确真实的情况

按照《小企业会计制度》的规定来设置会计科目，接着进行会计核算。核算以权责发生制作为基础，并且以实际发生的交易或者事项为依据，从而如实反映出企业的财务状况和经营成果。在企业的各项资产取得的时候，是按照实际成本进行计量的。企业的收入要与它的成本、费用相互匹配。在同一会计期间内，各项收入要与相关的成本、费用一起在该会计期间内予以确认。会计政策的选择以及处理方法，都要符合法律法规以及现行的预算管理和财务管理规定。

会计报表的编制与报送很及时，其数据既真实又合法，既完整又准确，表内的勾稽关系是一致的，表表之间的勾稽关系也是一致的。

3、会计监督

会计机构和会计人员对原始凭证进行监督的情况，若原始凭证不真实、不合法；以及对经济业务事项进行监督的情况，若这些经济业务事项违反国家统一的财政、财务、会计制度，他们会按照《会计法》规定来实施监督。

单位负责人未授意、指使或强令会计机构、会计人员违规办理会计事项，也不存在打击报复会计人员的情况。当会计机构和会计人员发现账实不符，且按国家规定有权自行处理时，应当及时进行处理；若无权处理，则应及时向单位负责人报告，请求其作出处理决定。

当立即向单位负责人报告，请求查明原因，作出处理。

如果财务收支的审批手续不全，就将其退回并要求更正；如果有违反规定不纳入单位统一会计核算的财务收支，或者有违反单位内部财会管理制度的经济行为，就予以制止和纠正；如果制止和纠正无效，就向单位负责人报告。

未发现不规范事项。

3.2、建立并执行内部控制制度情况

制定了完备的财务管理制度，并且建立了会计电算化的管理制度。同时，建立了会计人员的岗位责任制，对会计人员进行了科学的分工，从而使他们形成相互分离且相互制约的关系。

货币资金收支和保管业务建立严格的授权批准制度。

若空白支票由出纳保管，就建立了登记、领用、签发制度。

《现金管理暂行条例》规定，在现金开支范围之内可以使用现金。而对于不属于现金开支范围的收支结算，应当通过银行转账来办理。

发票、收据有领、用、存、缴销制度。

- 今后尽量避免出现此类情况。

除此以外未发现其他不规范事项。

3.3、接受外部监督的情况

本公司自觉地接受财政、税务、工商等国家机关的监督。

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