税务异常的原因及解决方法：未按时记账报税和长时间零申报的后果

am928 · 发表于 2025-3-2 04:12:07

一、税务异常是怎么回事?税务异常的原因

1.没有按时进行记账和报税

现在很多公司注册成功后并无实际经营。一些不懂法律的人会认为，既然公司没实际经营，就无需记账和报税。但实际并非如此，即便公司没有实际经营，也需要按时到税务部门进行记账和报税。一旦长时间未进行记账报税，税务信息就会出现异常，如此一来，公司在有实际经营时就无法开发票了。所以一定要按时进行记账和报税。

2.长时间零申报

现在很多人知晓，若公司没有收入和支出，便可进行零申报，只需到税务局提交相关材料并申请。然而，零申报存在期限限制，仅能连续六个月进行零申报，一旦超过六个月就不能再进行零申报了。若长时间进行零申报，税务局有可能会对公司的收入和支出展开调查，一旦发现问题，税务信息就会变得异常。

3.存在偷税漏税行为

现在许多不遵守法律的公司为节省税款会进行偷税漏税行为。法律允许合理的避税，然而偷税漏税行为是被法律严格禁止的。一旦税务局察觉到公司有偷税漏税行为，就会对该公司实施处罚。并且在公司补缴税款之前，其税务信息会显示为异常。

4.税务异常的处理方法

公司的税务信息一旦出现异常，首先要找出问题所在之处。倘若自身存在未合法经营而导致的问题，只要配合相关部门进行处理，在问题处理完毕后，公司的异常信息便会被解除。如果是工商方面出现异常，就需前往工商部门进行处理；如果是税务状况有异常，就到税务部门去处理；如果工商和税务同时出现异常，那就得先把工商异常处理好，然后再处理税务异常。

二、税务异常解除需要提供的材料

填写《解除非正常户(税务登记证件失效)认定表》，要确保内容填写的准确性，然后加盖单位公章。

如果税务登记信息有了改变，就应当填写《变更税务登记表》，要确保内容填写得准确无误，同时还要加盖单位的公章。

若资料不齐全或不符合条件，需按照主管税务机关工作人员一次性告知的内容进行补正，之后再次提交。

(1)《税务登记证》副本(出示);

(2)《解除非正常户(税务登记证件失效)认定表》;

(3)《税务局变更税务登记表》(税务登记信息发生变化)。

三、税务异常解除流程

对于被列为税务异常的企业，要前往国税去领取行政处罚通知书。

第二步：接到罚款通知后，需要在15个工作日内缴纳罚款。

第三步，通常是在拿到完税证明之后，需要携带罚款通知书，接着去找国税专管员，进行办理程序。

税务局审批下来后，大家需要注意的是可以拿到证件，接着就能恢复税务正常状态。

完成上述操作步骤后，需获取国税的材料，接着前往地税找到专管员，然后办理相关手续。

四、税务异常不解除的危害

其三，若情况严重，可能会引发税务部门的进一步调查和处理，给企业带来更大的麻烦。

企业在经营期间若逾期未申报或拖欠税款，税务机关会依据情节作出处罚。在追缴企业应缴纳税款时，还会按每日万分之五征收滞纳金。同时，可对企业处不缴或少缴税款的百分之五十以上五倍以下的罚款。

企业在财务、税务指标上出现问题时，企业法人、会计、财务、办税员会成为风险纳税人。成为风险纳税人后，发票领购会受到限制，甚至不允许领购发票。这就导致了企业日常经营活动受限，对企业正常经营发展产生了影响。

企业被列入严重违法企业名单后，一旦处于这种情况，就会成为有关部门重点监管的对象，并且其法定代表人、负责人在 3 年内不能担任其他企业的法定代表人、负责人。严重违法失信企业信息会与其他政府部门互联共享，并且会实施联合惩戒。这些联合惩戒包括对从事商业行为进行限制，对部分行业准入进行限制，对担任重要职务进行限制，对享受优惠政策进行限制，以及大家常说的对高消费进行限制和对出境进行限制等。

至于怎样才能尽可能减少损失，顺利解除税务异常，还需企业咨询正规税务代理以获取详细解答。

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